|
Akredytywa dokumentowa
Akredytywa jest najkorzystniejszą dla obu stron transakcji formą zabezpieczenia i realizacji zapłaty w handlu zagranicznym i krajowym. Służy do rozliczania należności za dostarczony towar lub wykonanie usługi między sprzedawcą i nabywcą. Jest korzystną formą zabezpieczenia płatności, gdyż za zapłatę odpowiada Bank.
Bank otwierający akredytywę dokumentową na zlecenie kupującego, zobowiązuje się do wypłacenia beneficjentowi (sprzedawcy) określonej sumy pieniężnej, w zamian za przedłożone przez sprzedającego dokumenty, zgodne z warunkami określonymi w treści akredytywy
Partnerzy rozliczenia w formie akredytywy:
- zleceniodawca (kupujący), który zleca swojemu bankowi otwarcie akredytywy dokumentowej,
- bank otwierający (bank zleceniodawcy), który podejmuje wobec beneficjenta (eksportera) zobowiązanie, że po spełnieniu przez niego określonych w akredytywie warunków dokona zapłaty na jego rzecz za zgodne dokumenty,
- beneficjent akredytywy (sprzedający), na rzecz którego akredytywa została otwarta i który uzyskuje na jej podstawie zapewnienie otrzymania zapłaty po przedstawieniu dokumentów zgodnych z warunkami akredytywy,
- bank pośredniczący (bank sprzedawcy), który otrzymuje od banku otwierającego akredytywę i w zależności od roli - awizuje ją beneficjentowi, potwierdza lub negocjuje dokumenty.
Do najczęściej wymaganych w ramach akredytywy dokumentów należą:
- faktura handlowa,
- dokumenty przewozowe,
- dokumenty ubezpieczeniowe,
- świadectwo pochodzenia,
- dokumenty stwierdzające rodzaj i ilość towaru.
Rodzaje akredytyw
Akredytywa dokumentowa obca (eksportowa)
Akredytywa dokumentowa obca (eksportowa) jest przeznaczona dla firm zajmujących się eksportem, w tym firm specjalizujących się w pośrednictwie w handlu zagranicznym.
Akredytywa jest uwarunkowaną formą płatności stosowaną w rozliczeniach transakcji handlowych. Ma formę dokumentu, w którym bank otwierający akredytywę, działając na zlecenie kupującego (importera), zobowiązuje się do zapłacenia bądź zabezpieczenia zapłaty beneficjentowi akredytywy (sprzedającemu - eksporterowi) określonej kwoty w zamian za spełnienie przez niego przewidzianych w akredytywie warunków, polegających na przedłożeniu w określonym czasie wymaganych dokumentów. Przy akredytywie dokumentowej obcej, Bank działa na zlecenie banku otwierającego jako bank awizujący akredytywę eksporterowi, bez zobowiązania ze swojej strony. Na zlecenie banku otwierającego, Bank może dodać potwierdzenie do awizowanej akredytywy, co jest równoznaczne z przyjęciem zobowiązania do dokonywania wypłat z takiej akredytywy w ramach jej realizacji.
Akredytywa dokumentowa własna (importowa)
Akredytywa dokumentowa własna jest produktem skierowanym przede wszystkim do firm specjalizujących się w imporcie produktów i usług.
Akredytywa jest uwarunkowaną formą płatności, stosowaną w rozliczeniach transakcji handlowych. Ma formę dokumentu zgodnie, z którym bank, działając na zlecenie kupującego zobowiązuje się do zapłacenia lub zabezpieczenia zapłaty beneficjentowi akredytywy określonej kwoty w zamian za spełnienie przez niego przewidzianych w akredytywie warunków, polegających na przedłożeniu w określonym czasie wymaganych dokumentów.
Otwierając akredytywę bank przesyła ją do banku wskazanego przez Klienta w celu awizacji akredytywy beneficjentowi. Na zlecenie Klienta, akredytywa może zawierać skierowaną do banku awizującego instrukcję dodania potwierdzenia do akredytywy.
Akredytywa własna oznacza pełne finansowe zaangażowanie się Bank jako banku otwierającego. Zaangażowanie to polega na zobowiązaniu się banku do wypłat z tytułu akredytywy - w zamian za dokumenty zaprezentowane przez beneficjenta, zgodne z jej warunkami. Akredytywa jest niezależna od istniejącej między kontrahentami umowy kupna-sprzedaży lub innej umowy w związku, z którą została otwarta (kontrakt lub umowa między sprzedającym i kupującym w żadnym przypadku nie wiąże banku nawet, jeśli w treści akredytywy znajduje się jakiekolwiek odesłanie do tych dokumentów). W transakcji akredytywy bank podejmuje decyzję wypłaty wyłącznie na podstawie dokumentów zgodnych z akredytywą i nie przyjmuje żadnego zobowiązania ani odpowiedzialności za istnienie towarów reprezentowanych przez dokumenty.
Płatności w ramach akredytyw dokumentowych przekazywane są w sposób bezpieczny, szybki i terminowy, przy wykorzystaniu nowoczesnego systemu telekomunikacyjnego SWIFT.
Oferowane akredatywy
Akredytywa nieodwołalna
Dokonanie jakichkolwiek zmian warunków tego rodzaju akredytywy lub jej anulowanie wymaga zgody wszystkich stron akredytywy, tzn. banku otwierającego, banku potwierdzającego (jeśli występuje) oraz beneficjenta (sprzedającego). Jest wiążącym zobowiązaniem banku otwierającego akredytywę, pod warunkiem, że będą dotrzymane jej warunki i terminy.
Akredytywa potwierdzona
Występuje w sytuacji, gdy bank otwierający zleci bankowi pośredniczącemu potwierdzenie akredytywy. Bank potwierdzający akredytywę, podejmuje swoje własne zobowiązanie w stosunku do beneficjenta akredytywy na warunkach określonych przez bank otwierający akredytywę. Oznacza to, że Bank samodzielnie dokonuje zapłaty w zamian za przedłożone dokumenty.
Bank potwierdza akredytywy każdorazowo po dokonaniu oceny ryzyka transakcji i oceny/zaakceptowania ryzyka banku otwierającego akredytywę.
Akredytywa negocjacyjna
Bank otwierający upoważnia bank pośredniczący do negocjowania dokumentów, tj. badania dokumentów i zapłaty za nie beneficjentowi akredytywy.
Akredytywa przenośna
Beneficjent na rzecz, którego została otwarta akredytywa może zlecić Bankowi przeniesienie całości lub części akredytywy na rzecz osób trzecich (beneficjentów wtórnych).
Akredytywa odnawialna (rewolwingowa)
Ma zastosowanie w transakcjach długofalowych o cyklicznych dostawach towaru. Ustalona jest ogólna kwota akredytywy (pułap). Po wykorzystaniu akredytywy (nawiązki) jest ona automatycznie odnawiana w ramach pułapu. Akredytywa ta może być odnawiana, co do czasu oraz co do kwoty.
Akredytywa zabezpieczająca "stand-by"
Ma charakter gwarancji bankowej, przewiduje poza oświadczeniem beneficjenta stwierdzającym brak zapłaty za dostarczony towar lub usługę ze strony zleceniodawcy, prezentację dokumentów handlowych.
Korzyści dla Importera:
- możliwość określenia wykazu dokumentów wymaganych w akredytywie,
- możliwość odrzucenia dokumentów niezgodnych z warunkami akredytywy (zapłata następuje wyłącznie za dokumenty spełniające warunki akredytywy),
- minimalizacja ryzyka otrzymania wadliwego towaru przez żądanie przedłożenia dodatkowych dokumentów, np. certyfikatu wystawionego przez niezależną instytucję kontrolną,
Korzyści dla Eksportera:
- minimalizacja ryzyka handlowego np. jednostronnego odstąpienia od kontraktu lub odmowy zapłaty po odbiorze towaru,
- pewność otrzymania zapłaty za przedłożone dokumenty, zgodne z warunkami akredytywy, nawet w przypadku niewypłacalności importera,
- wprowadzenie każdej zmiany warunków akredytywy przez importera wymaga zgody wszystkich uczestników transakcji, w tym również beneficjenta,
- w przypadku akredytyw z odroczonym terminem płatności możliwość dyskontowania należności.
- eksporterowi, który sprzedaje towar nabyty u innego dostawcy, stwarza możliwość sfinansowania transakcji poprzez przeniesienie akredytywy na dostawcę.
